会計ソフトの変遷とクラウドサービス―そして
これからの税理士の役割（前）

「税理士＝決算書と申告書を作る人」。もし、そんなイメージを持っているなら、本連載はその考えを覆すかもしれません。信用金庫勤務から税理士業界で35年以上、数多くの中小企業の決算と向き合ってきた現役税理士が、経理の本質、税理士業界の現実、そしてDX時代の未来像を、正直に語ります。

経理DXを支える基盤として、会計ソフトの存在は欠かせません。会計ソフトは、この数十年で大きく姿を変えてきました。その変遷を振り返ることは、これからの経理と税理士の役割を考えるうえで、避けて通れないテーマです。

会計ソフトはどのように進化してきたか

私が税理士として独立開業した1988年頃、すでにパソコンは業務用として使われ始めていましたが、「コンピュータ会計」はまだ特別なものという位置づけでした。

多くの中小企業では、紙の伝票や帳簿をもとに、税理士事務所でオフコンや大型コンピュータへ入力・処理するのが一般的でした。

1990年代に入ると、Windowsの普及とともにパソコンの性能は飛躍的に向上し、価格も下がります。これにより、中小企業の経理にもパソコンが導入され、税理士事務所系の会計ソフトや、市販の会計ソフトが広く使われるようになりました。

ただし、この時代の会計ソフトは、あくまで「人の作業を補助する道具」でした。紙の資料をもとに入力し、集計や帳票作成を効率化する。経理の考え方そのものは、ほとんど変わっていなかったと言えます。

クラウドサービスがもたらした決定的な変化

その後、インターネットとクラウド技術の進展によって、会計ソフトは大きな転換点を迎えます。クラウドサービスは、特別なハードウェアやソフトウェアのインストールを必要とせず、インターネット環境さえあれば利用できる仕組みです。

クラウド会計ソフトには、次のような特徴があります。

• 場所や端末を選ばず利用できる
• 複数人でリアルタイムにデータを共有できる
• 法令改正や機能改善が自動的に反映される

さらに重要なのは、他の業務アプリや外部システムとのデータ連携が容易になったことです。

金融機関の預金口座、クレジットカード、販売管理、仕入管理、給与計算などのデータが連携され、自動的に会計処理へとつながる仕組みが整いつつあります。

これにより、経理は「入力作業中心の仕事」から「データを管理し、活用する仕事」へと、確実に変わり始めています。

クラウド化は経理と税理士の関係も変える

クラウド会計の普及は、経理担当者と税理士の関係にも変化をもたらしました。

これまでのように、月末や決算期に資料をまとめて受け渡すのではなく、日常的に同じデータを共有しながら関与することが可能になっています。

これは、税理士にとっても大きな変化です。

一方で、クラウド化と自動化が進むにつれ、「税理士の仕事は減るのではないか」という不安の声があることも事実です。

それでも税理士の役割はなくならない

確かに、定型的・反復的な処理は、今後さらに自動化されていくでしょう。しかし、それは税理士の役割が不要になることを意味しません。

会計データが自動的に集まるからこそ、以下のような考え、伝える専門家の存在が、より重要になります。

• その数字が何を意味しているのか
• どこにリスクが潜んでいるのか
• 経営判断にどう活かすべきか

税理士は、ICTの専門家でも、経営コンサルタントでもありません。しかし、経理現場と経営者の間に立ち、数字をもとに現実を整理し、意思決定を支える存在であり続けることはできます。

税理士を目指す人へ

この連載を通じてお伝えしてきたのは、税理士はただ単に「申告書を作る人」ではなく、経理を通じて経営を支える専門職であるということです。

会計ソフトやクラウドサービスは、あくまで道具にすぎません。その道具をどう使い、どう経営に活かすかを考える人がいなければ、企業は強くなりません。

経理の本質は変わりません。一方で、手段と環境は、これからも変わり続けます。

では、その変化の中で、「これからの税理士には何が求められているのか」「そして、誰がこの仕事を次の世代へ引き継いでいくのか」……。

次回は最終回の後編として、税理士業界が直面している現実と、それでも税理士を目指す意味、そしてこの仕事に向き合う覚悟について、お話しします。

▶ 第10回-2（最終回・後編）
「税理士業界の現実と、それでも税理士を目指す人へ」につづく（4/30公開予定）